Corporate Governance ist von Grund auf eine Reihe von Regeln, Richtlinien und Prozessen, die sicherstellen, dass die Unternehmensaktivitäten auf die Geschäftsziele ausgerichtet sind. Dazu gehören Ethik, Ressourcenmanagement, Rechenschaftspflicht und Managementkontrollen.

Governance stellt auch sicher, dass das Top-Management das Geschehen auf allen Ebenen des Unternehmens steuern und beeinflussen kann und dass die Geschäftsbereiche auf die Bedürfnisse der Kunden und die übergeordneten Unternehmensziele ausgerichtet sind.

Eine effektive Governance schafft ein Umfeld, in dem sich die Mitarbeiter befähigt fühlen und in dem Verhaltensweisen und Ressourcen kontrolliert und gut koordiniert werden. Ein Ziel der Governance ist es, die Interessen der vielen Stakeholder des Unternehmens, einschließlich des Top-Managements, der Mitarbeiter, der Lieferanten und der Investoren, in Einklang zu bringen.

Um diese Balance aufrechtzuerhalten, kann Governance beispielsweise sicherstellen, dass Verträge zwischen den internen und externen Stakeholdern des Unternehmens vorhanden sind, die für die gerechte Verteilung von Verantwortlichkeiten, Rechten und Vergütungen sorgen. Dazu gehören auch Verfahren zum Ausgleich widersprüchlicher Interessen zwischen den Stakeholdern sowie Prozesse, die sicherstellen, dass Aufsicht, Kontrolle und Datenfluss als System der gegenseitigen Kontrolle funktionieren. 

Governance bietet die Kontrolle über Einrichtungen und Infrastrukturen, wie z. B. Rechenzentren, sowie die Überwachung von Anwendungen auf Portfolioebene.

Governance wird vor allem implementiert, um die Rechenschaftspflicht für Verhalten und Ergebnisse zu gewährleisten. Dieses Verhalten kann durch die Durchsetzung ethischer Geschäftspraktiken und der Regeln der Corporate Citizenship verwaltet werden. Good Governance definiert Arbeitsplätze auf der Grundlage von Geschäftsbereichen („Lines of Business“) und bewertet Mitarbeiter auf der Grundlage der erzielten Ergebnisse und nicht auf der Grundlage von Verantwortlichkeiten.

Risikomanagement ist der Prozess der Erkennung, Bewertung und Kontrolle finanzieller, rechtlicher, strategischer und sicherheitsrelevanter Risiken für ein Unternehmen. Zur Reduzierung von Risiken muss ein Unternehmen Ressourcen einsetzen, um die Auswirkungen negativer Ereignisse zu minimieren, zu überwachen und zu kontrollieren und gleichzeitig die positiven Ereignisse zu maximieren.

Im Grunde genommen ist das Risikomanagement ein System aus Menschen, Prozessen und Technologien, mit dem ein Unternehmen Ziele festlegen kann, die mit seinen Werten und Risiken im Einklang stehen.

Das Ziel von Initiativen zum Risikomanagement von Unternehmen ist es, die Unternehmensziele zu erreichen und gleichzeitig das Risikoprofil zu minimieren sowie den Wert zu sichern. Ein Teil dieser Aufgabe besteht darin, die Erwartungen der Stakeholder zu priorisieren und diesen Stakeholdern zuverlässige Daten bereitzustellen.

Ein Risikomanagementprogramm gilt auch für die Identifizierung von Bedrohungen und Risiken für die Cybersicherheit und die Informationssicherheit – wie z. B. Software-Schwachstellen und schlechte Passwortpraktiken von Seiten der Mitarbeiter – sowie die Umsetzung von Plänen zur Reduzierung von IT-Risiken. 

Das Programm sollte die Leistung und Effektivität des Systems sowie veraltete Technologien bewerten, Betriebs- und Technologiefehler identifizieren, die sich auf das Kerngeschäft auswirken könnten, und das Infrastrukturrisiko und den potenziellen Ausfall von Netzwerken und Computerressourcen überwachen.

Ein Programm zur Risikobewertung muss gesetzliche, vertragliche, interne, soziale und ethische Ziele erfüllen sowie neue Vorschriften im Zusammenhang mit Technologien überwachen. Wenn ein Unternehmen Risiken ernst nimmt und die notwendigen Ressourcen zur Kontrolle und Abschwächung von Risiken einsetzt, profitiert es von den folgenden Vorteilen: Schutz vor Ungewissheit, Kostenreduzierung und Steigerung der Chancen auf Geschäftskontinuität und Erfolg.

Compliance beinhaltet die Einhaltung von Regeln, Richtlinien, Standards und Gesetzen, die von Branchen bzw. Regierungsbehörden festgelegt wurden. Die Nichteinhaltung kann ein Unternehmen in Form von schlechter Leistung, kostspieligen Fehlern, Bußgeldern, Strafen und Klagen teuer zu stehen kommen.

Die regulatorische Compliance umfasst externe Gesetze, Verordnungen und Branchenstandards, die für das Unternehmen gelten. Corporate oder interne Compliance umfasst Regeln, Vorschriften und interne Kontrollen, die von einem einzelnen Unternehmen festgelegt werden. Es ist wichtig, dass das interne Compliance-Management-Programm hinsichtlich der externen Compliance-Anforderungen auf dem neuesten Stand ist. Das integrierte Compliance-Programm sollte auf einem Prozess der Erstellung, Aktualisierung, Verteilung und Verfolgung von Compliance-Richtlinien und der Schulung der Mitarbeiter zu diesen Richtlinien beruhen.

Um ein effektives Compliance-Programm zu erstellen, müssen Unternehmen verstehen, welche Bereiche das größte Risiko darstellen, und ihre Ressourcen auf diese Bereiche konzentrieren. Anschließend sollten Richtlinien entwickelt, umgesetzt und den Mitarbeitern mitgeteilt werden, damit diese Risikobereiche behandelt werden können. Es sollten Leitlinien entwickelt werden, die es Mitarbeitern und Lieferanten erleichtern, die Compliance-Richtlinien zu befolgen.

Ein GRC-Framework hilft Unternehmen bei der Festlegung von Richtlinien und Praktiken zur Minimierung des Compliance-Risikos. GRC-Lösungen für IT und Sicherheit sind darauf ausgerichtet, aktuelle Informationen über Daten, Infrastrukturen und virtuelle, mobile und Cloud-Anwendungen zu nutzen.

Darüber hinaus sollte das GRC-System eines Unternehmens die Effizienz verbessern, Risiken verringern sowie die Leistung und den Return on Investment (ROI) steigern. Die Unternehmen werden ein GRC-Framework für die Führung, die Organisation und den Betrieb ihrer IT-Bereiche entwickeln und nutzen, um sicherzustellen, dass sie die strategischen Ziele des Unternehmens unterstützen und ermöglichen. Dazu gehört die Korrelation von Informationen im Kontext von Geschäftsprozessen, Richtlinien und Kontrollen sowie Aktivitäten, die von IT-, Finanz-, HR-Teams und Führungskräften der C-Suite durchgeführt werden.

Effizienz

Die Risikobewertung, das Compliance-Management, die Daten-Compliance, die interne Revision und andere GRC-Aktivitäten können zeit- und ressourcenintensiv sein, wenn sie ohne eine GRC-Softwareplattform implementiert werden. Eine GRC-Funktion kann Unternehmen dabei helfen, Silos bei Prozessen und Daten aufzubrechen, doppelte Arbeiten zu vermeiden, gesetzliche Vorschriften einzuhalten und Verluste sowie Cyberrisiken zu überwachen, zu messen und vorherzusagen.

Sie kann Unternehmen auch dabei helfen, den Lebenszyklus von finanziellen und KI-gestützten Modellen zu verwalten und die IT-Compliance und -Kontrollen zu verbessern. Unternehmen können sogar die Auswirkungen geschäftlicher und regulatorischer Anforderungen auf das Richtlinien-Framework messen und automatische Messungen und IT-Kontrollen durch die Integration mit Produkten von externen Anbietern unterstützen.

Risikobewertung und -reduzierung

GRC ermöglicht es Unternehmen, Risikobewertungen und Risikominderung zu etablieren, zu automatisieren und zu verwalten. Und Daten von einer GRC-Plattform ermöglichen es Unternehmen, fundiertere Entscheidungen zu treffen und dann Ressourcen zur Risikominderung zuzuweisen. Enterprise Risk Management (ERM) ist ein Teilbereich von GRC, der sich auf die Risikofaktoren konzentriert.

Audits im Rahmen von Vorschriften wie dem Sarbanes-Oxley Act sind die Meilensteine, nach denen GRC arbeitet, und die Abteilungen müssen vertrauliche Daten – einschließlich Rechnungen, Personalunterlagen und Finanzberichte – aufbewahren und schützen, um auf diese Audits vorbereitet zu sein.

Ein effektives GRC-Programm kann besonders für Unternehmen hilfreich sein, die bereits ein erhebliches Compliance- oder Risikoereignis oder einen Ausfall erlebt haben. Darüber hinaus können Unternehmen, die kein Vertrauen in ihre Compliance, ihre interne und externe Finanzrisikoberichterstattung und -transparenz oder in das Risikomanagement externer Anbieter haben, auf ein GRC-Modell zurückgreifen, um redundante Kontrollsätze und ineffektive Frameworks zu korrigieren und zu überwachen, um wiederholbare Risikobedenken zu vermeiden. 

Strategische Unterstützung für Leistung und ROI

Manchmal kann es für Unternehmen schwierig sein, Ressourcen zuzuordnen, Interessenskonflikte anzugehen und den Erfolg zu messen. Dies kann darauf zurückzuführen sein, dass sich Unternehmen mit den steigenden Kosten für die Bewältigung von Risiken und Anforderungen auseinandersetzen und gleichzeitig das exponentielle Wachstum von Beziehungen zu externen Unternehmen und die damit verbundenen Risiken bewältigen müssen.

Mit den von einer GRC-Plattform generierten Metriken können Unternehmen jedoch klare Ziele festlegen und überwachen. Dadurch können Sie ihre Leistung steigern und ihren ROI verbessern.

Eine erfolgreiche GRC-Strategie erfordert eine reibungslose Koordination von Menschen, Planung, Prozessen und Technologie. Die Bemühungen sollten permanent laufen: Da sich Risiken und Vorschriften ständig ändern, müssen die Unternehmen Schritt halten und dem Ganzen voraus sein. Die folgenden Schritte sichern den Weg zum Erfolg:

Klare Ziele festlegen und ein GRC-Framework aufbauen: Die Ermittlung Ihrer größten Risiken und Herausforderungen bestimmt die Struktur Ihres Frameworks. Muss sich das Unternehmen auf die Vorschriften der Regierung konzentrieren oder auf Datenschutz und Sicherheit? Ein vollständiges Framework sollte einem Unternehmen helfen, fundierte Geschäftsentscheidungen zu treffen, Risiken zu minimieren und die Nachhaltigkeit zu gewährleisten.

Aktuelle betriebliche Defizite identifizieren: Unternehmen sollten sich alle Probleme genauer ansehen, die nicht vollständig gelöst wurden, z. B. externe Anbieter, die schwerwiegende Sicherheitsprobleme hatten, oder das Versäumnis des Unternehmens, die vorgeschriebenen behördlichen Berichte zu erstellen. Geschäftsprozesse und Technologien können jederzeit verbessert werden, und ein Rückstand birgt ein größeres Risiko.

Zustimmung der obersten Führungsebene einholen: Ohne Engagement des oberen Managements kann es schwierig sein, eine Dynamik für die Umsetzung aufzubauen. Die Führungskräfte müssen eine risikobewusste Unternehmenskultur pflegen. Der Sinn besteht darin, das Unternehmen so zu leiten, um GRC-Probleme aktiv zu vermeiden, anstatt darauf zu reagieren, wenn sie auftreten.

Für Akzeptanz im gesamten Unternehmen sorgen: Das gesamte Unternehmen muss die Bedeutung von GRC verstehen. Wenn Mitarbeiter das Gefühl haben, dass GRC die Aufgabe von jemand anderem ist, können Probleme übersehen werden, ganz gleich, wie umfassend das Framework ist.

Klare Rollen und Verantwortlichkeiten festlegen: Jeder muss seinen Platz innerhalb der funktionsübergreifenden Zusammenarbeit kennen. Der Vorstand und der Chief Executive Officer (CEO) sind für die Überwachung und Genehmigung des GRC-Frameworks verantwortlich. Der Chief Risk Officer (CRO) gewährleistet die tägliche Aufsicht des Managements. Der Chief Compliance Officer (CCO), Chief Information Officer (CIO), Chief Technology Officer (CTO) und Chief Financial Officer (CFO) spielen alle eine Rolle, ebenso wie die Rechtsabteilung, das interne Audit, das Finanzwesen, die IT und die LOB-Manager. Die individuelle Aufgaben und Verantwortlichkeiten sollten klar sein, und jeder sollte wissen, wie GRC-Bedenken zu melden sind.

GRC-Software verwenden: Wenn Unternehmen einzig und allein Textverarbeitungsprogramme und Tabellenkalkulationen verwenden, könnte es zur manuellen Nachverfolgung verdammt sein. Bei diesem Prozess werden nicht die richtigen Fragen gestellt oder die Ergebnisse nicht in klaren und vollständigen Berichten zusammengefasst, die für rechtliche Compliance und die Gewinnung tieferer Erkenntnisse erforderlich sind.

GRC-Framework testen: Beginnen Sie mit einer oder zwei Abteilungen, um sicherzustellen, dass der GRC-Prozess und die Schnittstelle klar sind und dass alle wichtigen Probleme geklärt werden. Die Behebung kleinerer Probleme spart Zeit und Unannehmlichkeiten, als gleich am ersten Tag ein Programm unternehmensübergreifend einzuführen.

Das Betriebsmanagement sollte die spezialisierte GRC-Software in vollem Umfang nutzen, um sicherzustellen, dass ein Unternehmen die Compliance- und Risikostandards einhält. Auch Tools können hilfreich sein, um Risiken im Zusammenhang mit der Nutzung, dem Eigentum, dem Betrieb, der Beteiligung, dem Einfluss und der Einführung von IT innerhalb eines Unternehmens zu ermitteln und zu mindern. GRC-Tools sollten betriebliche Risiken, Richtlinien und Compliance, IT-Governance und die interne Revision abdecken. Die meisten GRC-Softwareprogramme enthalten die folgenden Funktionen:

• Content- und Dokumentenmanagement, das Unternehmen dabei hilft, digitalisierte Inhalte genauer zu erstellen, zu verfolgen und zu speichern.

• Risikodatenverwaltung und -analysen, die dabei helfen, Risiken zu messen, zu quantifizieren und vorherzusagen – und die nächsten Schritte zu ihrer Reduzierung festzulegen.

• Workflow-Management, um Unternehmen bei der Einrichtung, Ausführung und Überwachung von GRC-bezogenen Workflows zu unterstützen.

• Auditmanagement, um Informationen zu organisieren und Prozesse für die Durchführung interner Audits zu rationalisieren.

• Hilfsmittel für Geschäftsbereiche, um ihre Aktivitäten auf einer einzigen Plattform zu koordinieren.

• Verbindungen, um über regulatorische Änderungen auf dem Laufenden zu bleiben.

• Vorgefertigte Vorlagen, die eine schnelle Einrichtung und Anpassung ermöglichen.

• Ein Dashboard, das eine zentrale Schnittstelle bietet, über die wichtige Leistungsindikatoren, die für Geschäftsprozesse und Ziele relevant sind, in Echtzeit überwacht werden können.

Darüber hinaus kann der Zugriff auf SIEM-Software (Security Information and Event Management) den verantwortlichen Einheiten helfen, Sicherheitsbedrohungen zu erkennen. Eine Auditierungssoftware kann auch beim Benchmarking des Erfolgs von GRC-Bemühungen hilfreich sein und auf mögliche Verbesserungen hinweisen.

Effektive GRC-Tools erstellen und verteilen Richtlinien und Kontrollen und ordnen sie den Vorschriften und Compliance-Anforderungen zu. Sie helfen dabei zu beurteilen, ob Kontrollen bereitgestellt wurden und ordnungsgemäß funktionieren, bzw. sie verbessern die Risikobewertung und -minderung.